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あわぎんの子育て支援商品あわぎん教育資金贈与専用口座 ふれ藍

 お申込対象期間 平成31年3月31日まで

■ご活用のメリット

  • 必ず教育資金に使われる事が約束されます。
  • 死亡時には相続税がかかりません。
  • 元気なうちに贈与することで、子や孫の喜ぶ顔を見られます。
【注意1】
使いきれない場合は、贈与税が課税されるので、計画的にご活用ください。
【注意2】
現在でも扶養義務者からの学資や教材費、文具費などの教育費であって、通常必要と認められる範囲内で都度贈与を行う場合は非課税とされています。(相続税法第21条の3第1項第2号、相続税法基本通達21の3-4~6)

■教育資金の一括贈与に係る非課税措置5つのポイント

  1. お孫さま等へ教育資金として贈与された資金の最大1500万円までが非課税となります<詳細:「教育資金の範囲」>
    ※教育資金として使われなかった場合は、贈与税課税対象となります。
  2. 本口座はお1人当たり1金融機関(1店舗)のご利用に限定されます。
    ※他金融機関で開設されている場合、当行でのご契約はできません。
  3. お孫さま等が30歳になるまでの教育資金が対象です。終了時の預金残高には贈与税がかかります。
  4. キャッシュカードによる引出しが可能です。ただし、教育資金に支払われたことを証明する領収書等を当行に提出する必要があります。
    ※期限までに領収書の提出が無い場合は贈与税の課税対象となります。
  5. ご契約中に万が一贈与者が死亡された場合、相続税の対象になりません。

■制度の概要



■教育資金の範囲

非課税措置の対象となる教育資金の範囲は以下のとおりとなります。
くわしくは窓口にてご照会いただくか、文部科学省ホームページ「教育資金の一括贈与にかかる贈与税非課税措置」にも掲載されていますのでご参照ください。

  1. 学校等へ直接支払われるものは、上限1,500万円が非課税となります。
    ※学校等:幼稚園、小学校、中学校、高等学校、大学、保育所、認定こども園、外国の教育施設のうち一定のもの、海外の日本人学校、インターナショナルスクール(国際的な認証機関に認証されたもの)等
  2. 学校等以外への支払いは、1,500万円の範囲内で最大500万円が非課税となります。
    (1) 学校等以外へ直接支払われるもので社会通念上相当と認められるもの
    学習塾、家庭教師、そろばん塾、スイミングスクール、ピアノの個人指導、絵画教室、バレエ教室、習字、茶道等に支払われる月謝、入会金、参加費、通学定期代、留学のための渡航費(1回分)等
    (2) 学校が書面で依頼したもの
    学校の依頼で修学旅行費を業者へ支払う場合等


■口座開設のお手続きに必要なもの

窓口にてお手続きいただけます。

  1. 預金口座名義人であるお孫さま等の本人確認書類(原本)
    保険証、運転免許証、パスポート等
    ※未成年の場合は、親権者さまのご本人確認書類も必要になります。
  2. お孫さま等のご印鑑
    新規口座開設が必要なためお届印をご用意ください。
  3. 戸籍謄本または住民票(原本)
    祖父母さま等とお孫さま等の関係を確認できる、それぞれのお名前が記載されているものをご用意ください。
  4. 贈与契約書(窓口備付け)
    口座開設に先立ち、当事者間でご契約していただきます。
  5. 非課税申告書(窓口備付け)
    税務署へ提出します。


■商品概要

ご利用
いただける方
祖父母さま等の直系尊属の方から教育資金の贈与を受けられた30歳未満のお客さま
預金の種類 普通預金(教育資金管理契約)
お預入れ期限 平成31年3月31日
口座開設方法 お近くのあわぎん窓口でお申込みできます。
お預入れ方法 口座開設店の窓口で、非課税申告書をご提出いただき、お預入れいただきます。
非課税申告額、お預入れ金額ともに累計で1,500万円までです。
お引出し方法 随時お引出し可能です。
なお、教育資金の支払いを証明する領収書等(原本)を、領収書等に記載の支払年月日翌年3月15日までに、1年間分をまとめてご提出ください。領収書等の支払年月日は口座からのお引出し日と同じ年(1月~12月)にすることが必要です。
口座管理料等 無料
口座の解約
  1. 口座名義人の方(お孫さま等)が30歳になられた場合
  2. 口座名義人の方(お孫さま等)が亡くなられた場合
  3. 残高がゼロになり、口座名義人の方(お孫さま等)と当行で教育資金管理契約終了の合意があった場合

 

 
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